Programação

1.Principais regras de escrituração contábil:
1.1 – Regimes Contábeis;
1.2 – Regras de escrituração dos atributos P e F;
1.3 – Regras de escrituração para a consolidação das contas conforme PCASP;
1.4 – Estrutura e natureza das contas do PCASP utilizadas no Balancete Contábil.

2.Portaria nº 548/2015 – Plano de Implantação dos Procedimentos Contábeis Patrimoniais (PIPCP):
2.1 – Prazos- limite para a implantação PIPCP.

3.Conferências do balancete de verificação mensal:
3.1 – Saldos iniciais;
3.2 – Movimento a débito e a crédito;
3.3 – Saldos finais;
3.4 – Ativo – Passivo = Diferença entre VPA – VPD;
3.5 – Totalizadores das contas de controle orçamentário (grupo 5 e 6) e de controle (7 e 8).

4. Demais relatórios que devem ser comparados com o balancete de verificação mensal:
4.1 – Aplicação de check-list de conferência de balancete de verificação mensal com os saldos dos demais setores;
4.2 - Existência de saldos invertidos cujas contas não permitem inversão;
4.3 - Existência de saldos alongados;
4.4 - Existência de saldos irregulares;
4.5 - Existência de inconsistências que comprometam a qualidade das informações;
4.6 – Comparação do balancete de receita orçamentária com o balancete de verificação;
4.7 – Comparação do balancete de despesa orçamentária com o balancete de verificação;
4.8 – Comparação do relatório de restos a pagar com o balancete de verificação.

5.Análises a serem efetuados no balancete de verificação mensal:
5.1 – Situação Financeira x Situação Orçamentária;
5.2 – Disponibilidades x Administração Financeira (8.2.1.1.1/8.2.1.1.2/8.2.1.1.3);
5.3 – Composição das Disponibilidades por Recursos Ordinários (7.2.1.1.x) e Extraorçamentários (7.2.1.1.3);
5.4 – Composição das Disponibilidades por Destinação de Recursos (8.2.1.1.1/8.2.1.1.2/8.2.1.1.3).

6.Elaboração/Projeção das Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor público (DCASP) de acordo com as informações extraídas dos balancetes de verificação de cada participante:
6.1 – Balanço Orçamentário;
6.2 – Balanço Financeiro;
6.3 – Balanço Patrimonial;
6.4 – Demonstração das Variações Patrimoniais;
6.5 – Fluxo de Caixa.