Apresentação

A conciliação contábil do balancete de verificação se faz necessária para identificar eventuais inconsistências que possam comprometer a conformidade das demonstrações contábeis a serem geradas por conta do encerramento do exercício de 2022, de acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade Técnicas do Setor Público (NBC TSP), Lei Federal nº 4.320/1.964, Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público (MCASP) Instruções de Procedimentos Contábeis (IPC), Manual Técnico SIAPC/PAD Volume I e Volume III do Tribunal de Contas do Estado (TCE/RS) e, como instrumento adicional, o Plano de Contas Aplicado ao Setor Público (PCASP).Dessa forma, a análise da conformidade dos balancetes contábeis validam as informações, comparam dados, evitam que erros passem despercebidos e auxiliam no levantamento do Balanço Patrimonial e das demais demonstrações contábeis, além de auxiliar os Gestores na tomada de decisões. Objetivos: Capacitar os servidores para possam efetuar a conferência dos balancetes de verificação mensais e projetar os saldos dos grupos das demonstrações contábeis de cada Ente referente ao exercício de 2022, bem como realizar a comparação dos demonstrativos extraídos pelo sistema de informática com àqueles projetados no curso, com vistas a preparar a contabilidade para a emissão das demonstrações contábeis de forma consolidada.

Data / Horário

06 de julho de 2022: das 09h às 12h e das 13h às 17h.

CONTEÚDO PROGRAMÁTICO

1. Principais regras de escrituração contábil: 1.1 - Regimes Contábeis; 1.2 - Regras de escrituração dos atributos P e F; 1.3 - Regras de escrituração para a consolidação das contas conforme PCASP; 1.4 - Estrutura e natureza das contas do PCASP utilizadas no Balancete Contábil. 2. Portaria nº 548/2015 - Plano de Implantação dos Procedimentos Contábeis Patrimoniais (PIPCP): 2.1 - Prazos - limite para a implantação PIPCP. 3. Conferências do balancete de verificação mensal: 3.1 - Saldos iniciais; 3.2 - Movimento a débito e a crédito; 3.3 - Saldos finais; 3.4 - Ativo - Passivo = Diferença entre VPA - VPD; 3.5 - Totalizadores das contas de controle orçamentário (grupo 5 e 6) e de controle (7 e 8). 4. Demais relatórios que devem ser comparados com o balancete de verificação mensal: 4.1 - Aplicação de check-list de conferência de balancete de verificação mensal com os saldos dos demais setores; 4.2 - Existência de saldos invertidos cujas contas não permitem inversão; 4.3 - Existência de saldos alongados; 4.4 - Existência de saldos irregulares; 4.5 - Existência de inconsistências que comprometam a qualidade das informações; 4.6 - Comparação do balancete de receita orçamentária com o balancete de verificação; 4.7 - Comparação do balancete de despesa orçamentária com o de verificação; 4.8 - Comparação do relatório de restos a pagar com o balancete de verificação. 5. Análises a serem efetuados no balancete de verificação mensal: 5.1 - Situação Financeira x Situação Orçamentária; 5.2 - Disponibilidades x Administração Financeira (8.2.1.1.1/8.2.1.1.2/8.2.1.1.3); 5.3 - Composição das Disponibilidades por Recursos Ordinários (7.2.1.1.x) e Extraorçamentários (7.2.1.1.3); 5.4 - Composição das Disponibilidades por Destinação de Recursos (8.2.1.1.1/8.2.1.1.2/8.2.1.1.3). 6. Elaboração/Projeção das Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor público (DCASP) de acordo com as informações extraídas dos balancetes de verificação de cada participante: 6.1 - Balanço Orçamentário; 6.2 - Balanço Financeiro; 6.3 - Balanço Patrimonial; 6.4 - Demonstração das Variações Patrimoniais; 6.5 - Fluxo de Caixa.

Local

Auditório da DPM Educação, sito na Avenida Pernambuco, 1001, Térreo, Navegantes, Porto Alegre.

Carga horária

07 horas.

Público Alvo

Por ser eminentemente técnico, é dirigido prioritariamente aos Contadores, Técnicos em Contabilidade e demais responsáveis pelo setor contábil que atuam no Setor Público. Requisitos para participação:Por ser um curso de cunho predominantemente prático, os inscritos deverão encaminhar até o dia 1º de julho, para o e-mail: daiana@dewallau.com.br, com a identificação no assunto: “Material para curso prático de contabilidade – os seguintes documentos: - Balancete de verificação ou plano de contas de 01/01/2022 a 30/06/2022;- Balancete de despesa orçamentária até 30/06/2022;- Balancete de receita orçamentária até 30/06/2022 (Executivo e Indiretas);- Relatório de restos a pagar;- Balanço Orçamentário – Anexo 12 extraído do sistema;- Balanço Financeiro – Anexo 13 extraído do sistema;- Balanço Patrimonial – Anexo 14 extraído do sistema;- Demonstração das Variações Patrimoniais – Anexo 15 extraído do sistema;- Demonstração dos Fluxos de Caixa – Anexo 18 extraído do sistema. Observação:O participante deverá vir acompanhado dos relatórios impressos, sendo que no Balancete de despesa orçamentária e no Balancete de receita orçamentária, podem ser impressos apenas a última página, com os respectivos totalizadores.