Apresentação

A conciliação contábil do balancete de verificação se faz necessária para identificar eventuais inconsistências que possam comprometer a conformidade das demonstrações contábeis, de acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade Técnicas do Setor Público (NBC TSP), Lei Federal nº 4.320/1.964, Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público (MCASP) Instruções de Procedimentos Contábeis (IPC), Manual Técnico SIAPC/PAD e, como instrumento adicional, o Plano de Contas Aplicado ao Setor Público (PCASP). Dessa forma, a análise da conformidade dos balancetes contábeis validam as informações, comparam dados, evitam que erros passem despercebidos e auxiliam no levantamento do Balanço Patrimonial e das demais demonstrações contábeis, além de auxiliar os Gestores na tomada de decisões. O treinamento objetiva fundamentalmente capacitar os servidores para possam efetuar diversas análises e conferências das informações apresentadas nos balancetes e demais demonstrativos extraídos do seu sistema informatizado, identificando erros e inconsistências que possam comprometer a qualidade das informações contábeis, a fim de reduzir a possiblidade de apontamentos e aplicação de sanções pelos órgãos de controle, como o Tribunal de Contas do Estado (TCE/RS) e a Secretaria do Tesouro Nacional (STN). Por ser um curso de cunho predominantemente prático, os inscritos deverão encaminhar até o dia 05 de julho, para o e-mail: daiana@dewallau.com.br, com a identificação no assunto: “Material para curso prático de contabilidade – ” os seguintes documentos: - Balancete de verificação ou plano de contas de 01/01/2023 a 31/05/2023;- Balancete de despesa orçamentária até 31/05/2023;- Balancete de receita orçamentária até 31/05/2023 (Executivo e Indiretas);- Relatório de restos a pagar;- Balanço Orçamentário – Anexo 12 extraído do sistema;- Balanço Financeiro – Anexo 13 extraído do sistema;- Balanço Patrimonial – Anexo 14 extraído do sistema;- Demonstração das Variações Patrimoniais – Anexo 15 extraído do sistema;- Demonstração dos Fluxos de Caixa – Anexo 18 extraído do sistema.O não envio dos demonstrativos implicará no cancelamento automático da inscrição do participante. O participante deverá vir acompanhado de computador próprio, dos relatórios impressos, sendo que no Balancete de despesa orçamentária e no Balancete de receita orçamentária, podem ser impressos apenas a última página, com os respectivos totalizadores.

Data / Horário

10 de julho de 2023: das 09h às 12h e das 13h às 17h;
11 de julho de 2023: das 09h às 12h.

CONTEÚDO PROGRAMÁTICO

1.PRINCIPAIS REGRAS DE ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL: 1.1 - Regimes Contábeis; 1.2 - Regras de escrituração dos atributos P e F; 1.3 - Regras de escrituração para a consolidação das contas conforme PCASP; 1.4 - Estrutura e natureza das contas do PCASP utilizadas no Balancete Contábil. 2. PLANO DE IMPLANTAÇÃO DOS PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS PATRIMONIAIS (PIPCP) - PORTARIA STN Nº 548/2015; 3.CONFERÊNCIAS DO BALANCETE DE VERIFICAÇÃO MENSAL: 3.1 - Análise de saldos contábeis, iniciais e finais com a movimentação do período; 3.2 - Providências a serem adotadas em relação às contas com saldos invertidos; 3.3 - Providências a serem adotadas em relação às contas inativas e/ou sem movimentação; 3.4 - Análise da consistências das contas conforme a natureza da informação: 3.4.1 - Contas de natureza de informação patrimonial; 3.4.2 - Contas de natureza de informação orçamentária; 3.4.3 - Contas de natureza de informação de controle. 4. CRUZAMENTO DE INFORMAÇÕES ENTRE RELATÓRIOS DO SISTEMA E O BALANCETE DE VERIFICAÇÃO MENSAL: 4.1 - Comparação do balancete de receita orçamentária com o balancete de verificação; 4.2 - Comparação do balancete de despesa orçamentária com o balancete de verificação; 4.3 -Comparação do relatório de restos a pagar com o balancete de verificação; 4.4 -Comparação do mapa de créditos adicionais com o balancete de verificação. 5.ANÁLISES DAS INFORMAÇÕES APRESENTADAS NO BALANCETE DE VERIFICAÇÃO MENSAL: 5.1 - Situação Financeira x Situação Orçamentária; 5.2 - Disponibilidades Financeiras x Administração Financeira ; 5.3 - Composição das Disponibilidades por Recursos Ordinários e Extraorçamentários; 5.3 - Composição das Disponibilidades por Destinação de Recursos. 6.ELABORAÇÃO/PROJEÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS APLICADAS AO SETOR PÚBLICO (DCASP) DE ACORDO COM AS INFORMAÇÕES EXTRAÍDAS DOS BALANCETES DE VERIFICAÇÃO DE CADA PARTICIPANTE: 6.1 - Balanço Orçamentário; 6.2 - Balanço Financeiro; 6.3 - Balanço Patrimonial; 6.4 - Demonstração das Variações Patrimoniais; 6.5 - Demonstração de Fluxos de Caixa.

Local

Auditório da DPM Educação, sito na Avenida Pernambuco, 1001, Térreo, Navegantes, Porto Alegre.  

Carga horária

10 horas.

Público Alvo

Por ser eminentemente técnico, é dirigido prioritariamente aos Contadores, Técnicos em Contabilidade e demais responsáveis pelo setor contábil que atuam no Setor Público.